Doplňkové penzijní spoření (dále DPS) je modifikací původního penzijního připojištění se státním příspěvkem, označovaného také jako třetí pilíř penzijního systému. Tento způsob spoření podporuje stát formou příspěvků a daňových úlev. Cílem DPS je získat další zdroj příjmů v důchodovém věku vedle státního důchodu.
Jak mohu vstoupit do doplňkového penzijního spoření?
Vstup do DPS je dobrovolný, věk není omezen. Od roku 2016 mohou uzavřít i rodiče spoření svým dětem mladším 18 let. V 18 letech si mohou děti vybrat třetinu naspořené částky, a to pokud spořily alespoň 10 let a poslední 2 roky nezměnily penzijní společnost. Dospělý klient si může peníze vybrat po dosažení 60 let.
Při vstupu do DPS se rozhodujete, s jakou mírou rizika chcete své peníze ukládat a zhodnocovat a penzijní společnost vám vybere příslušný účastnický fond. Obecně existují 3 typy fondů: konzervativní (nízké riziko, nízká očekávaná míra zhodnocení), vyvážený (střední riziko, střední očekávaná výnosnost) a dynamický (vyšší riziko a vyšší očekávaná výnosnost). S dobou spoření se riziko také snižuje, takže platí, že do dynamických fondů by měli více vstupovat mladí účastníci a do konzervativních ti starší, i když vždy záleží na naturelu konkrétního člověka.
Státní příspěvek a sleva na dani u DPS
I doplňkové penzijní spoření podporuje stát formou příspěvků a daňových úlev (viz tabulka). Státní podpora je až 230 korun a při měsíční úložce nad 3 000 korun si lidé mohou snížit daňový základ až o 24 tisíc korun a ušetřit tak dalších 3 600 korun.
| Vlastní měsíční platba v Kč |
100 |
300 |
500 |
800 |
1000 |
1500 |
2000 |
3000 |
| Státní měsíční příspěvek v Kč |
0 |
90 |
130 |
190 |
230 |
230 |
230 |
230 |
| Roční úspora na daních v Kč |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
900 |
1800 |
3600 |
| Celkem roční výhody v Kč |
0 |
1080 |
1560 |
2280 |
2760 |
3660 |
4560 |
6360 |
Zajímavý benefit - příspěvek ZAMĚSTNAVATELE - až 50.000,- ročně!!!
Příspěvek zaměstnavatele u smluv penzijního připojištění nebo doplňkového penzijního spoření, je osvobozen od daňových plateb do roční částky 50 000 korun. Z příspěvku zaměstnavatele do limitu se neplatí sociální pojištění, zdravotní pojištění a daň z příjmu. Povinné pojistné neplatí zaměstnanec ani zaměstnavatel.
Tomáš Síkora